（5）雇用协议和其他协议以及股票期权和奖金计划：
——描述和关键管理人员有关的各种现有的或打算的雇用协议及其他协议。
——指出对股票和归属的各种限制，这些限制对股票所有权和处置产生影响。
——描述打算进行的各种凭业绩分配的股票期权或其他奖金计划。
——概述计划安排的所有股票期权或其他股票所有权激励计划或实际上给关键管理人员和雇员的股票期权和其他股票所有权激励计划。
（6）董事会：
——讨论有关董事会的规模和组成的公司理念。
——指出所有拟定的董事会成员并包括一两句成员背景说明，表明他们能为公司带来什么。
（7）其他股东、权利和限制条件：
——指出你公司的所有其他股东以及各种权利和限制或义务，如与此有关的票据或担保（如果以上语言已对他们做了说明，只要注明没有其他人就可以了）。
（8）提供支持的专业人士顾问和支持服务：
——指出将需要的支持服务。
——指出企业所选的法律、会计、广告、咨询和银行的顾问的名字和所属公司以及他们将提供的服务。
9．总日程表
这张表显示了启动企业和实现其目标的时间与主要事件的内在联系，是商业计划必须具备的部分。企业的现金转换周期和运营周期会为这张表提供关键输入数据。一张清楚表述的日程表可以提供规划方面的帮助，除此之外，通过说明对企业成功十分关键的各项最后期限，它还在说服潜在投资者方面起到极有价值的作用，它可以使潜在投资者相信该管理团队能够很好地规划企业的成长，因为他们能清楚地认识到存在的障碍，并能使投资者的风险最小化。因为做事情的时间在多数商业计划中一般都会被忽略，因此重要的是，要清楚地表现出你在制定日程表时已正确估计到这些事情的时间。按以下步骤来建立你的日程表：
步骤1：用柱状图列出企业的现金转换周期，抓住每种产品或服务从原材料或库存的订单到购买、发货和托收的预期交付周期或经过时间。
步骤2：准备一张按月排定的日程表，表上显示这样一些活动的时间安排：产品开发、市场规划、销售计划、生产和运营，还包括一些详细细节，显示完成某项活动中的主要任务所需的时间。
步骤3：在日程表上列出一些对企业成功十分关键的最后期限或里程碑。如：
——企业的组成。
——设计和开发的完成。
——原型的完成。
——获得销售代表。
——获得机会在贸易展上展示产品。
——与分销商和经销商签订合同。
——按生产所需熟练订购原材料。
——生产或运营的开始。
——收到第一张订单。
——交付第一批销售货物。
——接到第一笔应收账款付款。
步骤4：在日程表上显示出管理人员数、生产和营业人员数和工厂设备的增长及其与企业发展的关系。
步骤5：大致讨论一下最有可能引起日程延误的活动，将采取什么步骤来纠正这些延误，以及日常延误对企业运营，特别是对企业的潜在生存能力和资金需求产生的影响。
10．关键风险、问题和假设
企业在发展中有风险，也有问题，商业计划总会包括与此相关的一些暗含的假设。你必须描述一些涉及到你所在的行业、你的公司及其人员、你产品的市场吸引力、你创立企业的时机与融资的风险及其反面影响的后果。一定要讨论与销售预测、顾客订单等有关的假设。如果企业的某些方面曾被认为是致命的缺点，讨论为什么结果并非如此。如果潜在投资者发现商业计划中没有提到某些负面因素，这会使他们对企业的可信度产生质疑并危及它的财务融资。值得注意的是，多数投资者会先看管理团队部分，接下来就看这部分。
建议你不要遗漏这个部分。如果你遗漏了，读者大多会得出以下结论：
（1）你认为他幼稚得很或是愚蠢得很，或者两者兼而有之。
（2）你想蒙蔽他们。
（3）你不能客观认识并处理假设和问题。
识别并讨论你企业中的风险向风险资本投资者或私人投资者展示了你作为一名经理人的技能，增加了你和你企业的可信度。主动指出并讨论风险有助于向投资者表明，你已经考虑过它们并且能够处理。这样，风险就不会像一大堆乌云那样蒙在投资者的脑海里了。
（1）讨论你计划中所作的假设和隐含的风险。
（2）识别并讨论各种主要问题和其他风险，如：
——在获得订单以前就用完了现金。
——竞争者引起的潜在降价风险。
——各种潜在的行业不利趋势。
——超出估计的设计或生产成本。
——没有达到的预期销售。
——没有实现的产品开发日程安排。
——获得零部件或原材料时遇到的困难或订货周期长。
——超出预计的革新和开发成本。
——订单大量涌入后现金不足。
（3）指出哪些假设或潜在问题及风险对企业成功最关键，并描述你的使各种不利于企业发展的影响降到最小的计划。
11．财务计划
财务计划是评估投资商机的基础，并且它必须代表你对财务要求的最好估计。财务计划的目的是显示企业的潜力并提供一张财务生存能力的时间表。它还可以作为一份用财务基准进行财务管理的运营计划。在准备财务计划时，你必须创造性地看待你的企业并思考启动或融资的各种办法。
财务表是财务计划的一部分，必须准备好这一部分。为了估计现金流需求，会计记账要以现金为基础，而非应计额（即对预期收到的款项和支出采用实时现金流分析）。此分析必须包括3年，同时还包括当年和上一年的收益表和资产负债表（如果这些表可以用的话）、3年的利润和亏损预测、预计收益表和事前试算资产负债表以及盈亏平衡图。在合适的表上或附件内，必须详细说明诸如以下各项之后的假设：销售水平和销售增长、收款期和支付期、库存要求、现金平衡、货物成本等。你对企业营运周期和现金转换周期的分析将使你清楚地识别出这些关键假设。
（1）实际收入表和资产负债表：对现有企业来说，要准备当年和上两年的收益表和资产负债表。
（2）预计收益表：
——有销售预测和随之产生的生产和运营成本来准备至少最初3年的预计收益表。
——充分讨论准备预计收益表时作出的假设（如坏债和坏账的允许额度，或有关销售支出或总成本和管理成本占销售成本的百分比的假设）并形成文档。
——按商业计划第十部分突出各种主要风险，如比预计减少20％的销售量的影响，或生产能力水平必须在一段时间内攀登学习曲线的反面影响，这些会使企业达不到它的销售和利润目标，并增加利润对这些风险的敏感度。
（3）事前试算资产负债表：在第1年每半年一次准备事前试算资产负债表，在营运最初3年，每年年末准备一次。
（4）预计现金流分析；
——预计营业第1年中每月的现金流和其后至少两年中的每季度现金流，详细说明预期现金流入和流出的金额和时间；判断必需的额外融资和时间，并指出流动资金需要的高峰期；指出如何获得必需的额外融资，如通过股权融资、银行贷款或银行的短期信贷限额，以什么条件获得，以及如何偿还。记住，它们要以现金会计为基础，而非应计额会计。
——讨论一些假设，如有关应收账款收取的时间，给予的交易折扣，对卖主的付款条件，计划增加的月薪和周薪，预计各种运营支出的增长，企业的季节性特点（因为它影响到对库存的要求），每年的库存周转率，资本设备购买等。同样，这些是实时的（即现金），而非应计额。
——讨论现金流对各种企业因素的假设的敏感度（如在应收账款收取期延长或销售水平低度于预测值这种关键假设不可能出现的变化）。
（5）盈亏平衡图：
——计算盈亏平衡点，并准备一张图，显示出什么时候将达到盈亏平衡以及可能发生的盈亏平衡点的变化。
——讨论你企业的盈亏平衡点以及达到盈亏平衡的难易度，包括讨论和预计与总销售量有关的盈亏销售量规模，达到毛利的规模和价格敏感度，以及万一企业没能达到预期销售量，如何降低盈亏平衡点。
（6）成本控制：讲述你如何获得如下有关信息，如报告成本和报告频率，谁将负责各种成本因素的控制以及你如何处理预算超支。
（7）突出部分：
——突出重要结构，如所需的最大现金量和何时获得这些现金，需要的债务融资额和股权融资额，债务归还的时间等。
12．拟定的公司发行证券
商业计划这部分的目的是指出需要筹集的资金额和提供给投资者的证券性质和额度，简单描述筹集资金的用途并概述投资者如何达到他的期望回报率。建议你读一读第五部分有关融资的讨论。
有一点很重要，即要意识到你在此所拟定的公司融资条件是和那些对投资感兴趣的投资者谈判的第一步，很可能你的融资将包括和最初提议的融资不同的一些证券种类。
（1）期望融资。根据你预计的实时现金流和你对今后3年公司发展和／或扩张（如计划中所描述的）所需资金额的估计，指出此次证券发行将获得的资金以及通过定期贷款和信贷限额将获得的资金。
（2）证券：
——描述此次发行将出售的股票类型（如普通股票、可转换公司债券、担保债券、债券加股票）、单价和证券总量。如果证券不仅仅是普通股，要指出类型、利息、到期日和转换条件。
——指出在完成购买后，或在各种股票转换完成后，或可转换债券或认股证购买实施后，此次发行的投资者在公司中所占股权的百分比。
——通过私人募集资金出售的证券无需到证券交易所注册，对这类证券，这部分商业计划应包括如下说明：
此次发行所销售的股份都是有限制的证券，不可以马上再出售。准投资者应该注意到这些证券的再出售在不确定的一段时间内受到限制。每个购买者必须以公司法律顾问满意的形式执行“非分销协议”。
（3）资本总额：
——以表格的形式列出普通股大额股份的现行数目和提议（发行后）数目。指出由关键管理人员提供的股份并显示在完成拟定融资后他们将持有的股份数。
——指出你公司普通股中有多少股份在此次发行中没有发行但将继续保持可发行状态，其中有多少将留作未来关键雇员的股票期权。
（4）资金的使用。投资者想知道他们的资金将被如何使用，因此要提供关于如何使用筹集资金的简要说明。尽可能详细地概述用于产品设计和开发、资本设备、市场营销和流动资本总需求者诸如此类事情所需的资金量。
（5）投资者的回报。说明你的价值判断和拟定的所有权股份将如何使你的目标投资者得到他们所希望得到的投资回报，以及收获机制或退出机制（IPO、立刻销售、兼并、MBO等）可能是什么。
