一、善于理财，财才理你——店铺的科学理财
古有明训：节俭好似燕衔泥，浪费犹如水推沙。经营店铺，如果不善于理财，必然会产生许多财务上的漏洞，这些漏洞又必然会使店铺盈利被不自觉地损耗掉。这样的话，即使日进斗金，也抵不住虚掷千金。可以说，不谙理财之道，就是财富如山，终会坐吃山空。理财有道可使你点石成金，借船行海，智慧谋富；理财失道则将使你坐失良机，入不敷出，败家破财。就像种庄稼，耕种得越是精心，照顾的方法越是得当，收成就会越好；反之，如果不加耕种，或耕种方法不当，投入得再多也极有可能是颗粒无收。这一点，经商开店者不可不知。
72.小店铺理财贵在有“道”
“当家不理财，等于瞎胡来；理财不当家，等于撒钱花。”这句话是颇具深意的。
作为商店老板，商业中的每摊子事，都要挂在心上，比如筹集资金、推销产品等，老板无不一手操办。所以，老板没有理由不会理财。如果老板理财有方，就能以钱生钱，那么当然财源茂盛，潇洒自如了。反之，如果缺乏理财能力，不仅可能把本赔进去，而且可能债台高筑，度日如年。常言道：“有钱，老板好当；无钱，心里发慌。”当好老板，必须先学会理财。
理财之道有三：聚财之道、生财之道和用财之道。
聚财之道主要是利用筹资方式进行定性评价，利用筹资决策进行定量分析，以便用最经济的手段取得所需的资金。
用财之道是老板掌握充分的财务信息，具备一定的财务分析能力，制定合理的资金预算；运用现金流量原理，进行合理的投资分析；树立查账观念，运用资金责任制度，有效控制资金运营。
生财之道表现为选择适当的财路，一方面要千方百计增加收入，另一方面要竭尽全力压缩成本，减轻负担，进而通过盈亏衡量、成本收益比较，确定企业的利润。
理财的三“道”互相联系、互相约束、密不可分，缺一不可。聚财之道用于筹集资金，用财之道体现资金的分割与控制，生财之道表现资金的周转和利润的表现。三“道”联系起来，正好反映了商家资金的运动轨迹，揭示了商家创造财富的秘密：资金不停地周转运动，就能赚取到最大的利润。
聚财之道是前提。掌握聚财之道就是要筹集资金，科学的进行合理筹资组合，力求筹集到的资金所付出的代价最小。用财之道是聚财之道的合理延伸，又是生财所必须处理好的重要环节。
掌握用财之道就是要将企业的财务信息进行合理分析，利用现金流量原理进行合理的决策，然后将决策结果用预算的方式反映出来，合理计划资金的来源与运用。在资金实际周转过程中，利用责任控制制度，保证资金有效和高效地运动，同时，运用各种方法，填补在资金管理中存在的缺陷和漏洞。其要旨是如何使资金优化配置。
生财之道是用财之道的发展和实际操作，是赚取最大利润的直接反映。掌握生财之道就是要有正确的盈亏原理作指导。运用各种合理手段增加自己的收入，同时尽其所能地降低成本，减轻小店承受的各种负担，并选择适合经营特点的发财之路，抓住每一个发财机会，这样就会财运亨通，获得尽可能多的利润。贯穿理财之道的最基本的宗旨是效益，即使成本变得最小，使收入变得最大。如果背离了这一宗旨，就表现为理财无方，四处碰壁了。
理财之道必须统筹兼顾，不能孤立地只掌握聚财之道、用财之道、生财之道中的一道或两道，而要将三道都掌握并加以融会贯通。缺了哪一道，就像三角形缺了一条边，鼎缺了一条腿，破坏了稳定，也就使理财之道不完整，就赚不到所期望的利润。
73.少花就是多赚钱：建立财务审批制度
刚开店的时候，很多地方需要用钱，而你却并不知道什么地方会花钱，因此要注意节约，钱坚决不要花，该花的钱也要尽量少花。
商店经营走上正轨以后，钱的收支会逐渐有序，意料之外的支出少了，商店的财务计划也容易制定和遵守了。这时候即便出现较多的盈余，也不能放松“银根”。否则，一旦开口，便很容易泛滥成灾。
生意人应该很容易算清楚这笔账，不该花的少花一分，成本就会降低一分，盈利也就会增加一分。
当然，节约并不等于吝啬。有些老板打着节约开支的招牌，克扣员工工资，进假货、劣货，对顾客短斤少两，甚至偷税漏税，就变成奸商了。
老板需要注意的地方主要是提高管理水平和经营水平，要在不改变商店服务质量，不降低商品的品质，不损害消费者和员工利益的情况下，通过管理和经营手段来降低成本，从而达到“减支增效”的目的。
比如在你的店铺里，一些不起眼的小笔费用加起来，会成为一笔很大的现金。尤其是当你允许你的雇员可以不经你的批准，就可以直接去定购产品、存货和办公用品时，就更是如此。
商店应建立适当的财务审批制度，当费用超过一定的限额（比如说500元）时，予以追踪或要求有批准程序。
每个月都应该检查一下你的账目，随时检查你的财务报表，以确保你店铺的费用没有超出定额。保证你的店铺财务上没有问题是你的工作。如果你不能做这项工作，你就应该找一个能够胜任的人来做，比如会计师。
另外，商品经营中的浪费是人们不易觉察到的，它就像一个无形的黑洞，随时都可以把整个店铺吞噬掉。作为资金十分有限的小本经营者如果不注意这一点，必然会导致经营上的失败。作为小本经营者，要养成良好的习惯和制定严格的财务制度来降低成本。
①作业规范化。明确规定长途电话和普通电话的通话时间，尽量做到物尽其用和节省时间。这些繁琐小事，如不加以规定，大把大把的钞票就会不知不觉消失了。
②教育员工养成随手关灯、关水的习惯，可节省20%的电费、水费。
③聘用能身兼数职的员工，以节省工资费用。
④经常评估、考核员工的工作效率。只有不断地评估考核，才能激发员工的潜能，提高工作效率。工作效率一提高，成本自然就降低。
⑤经常评判或调换能力差的员工。
⑥发动员工提出改进作业，革新商品销售的合理化建议，并对优秀方案给予奖励。
⑦降低商品运送的成本。
74.双管齐下：一边节流，一边开源
节流固然重要，但如果仅仅依靠节约，商店是不会有什么利润的。有“源”才有“流”，不能“开源”，“节流”就变得毫无意义。
1.增加主营业务收入
商店首先得有营业额，营业额是商店的“源”，没有营业额，再怎么节约也会亏本。理财时如果本末倒置，只会越“理”越亏。理财的重点只能是增加营业收入，而且要增加主营业务收入。
要增加收入，只能从两个方面入手：①提高商品销售价格；②增加商品销售数量。
在通常的情况下，商品的销售价格是由市场供需情况确定的。当某种商品供大于求时，价格就会下降；而当某种商品供不应求时，价格就会上升。
店铺是不能控制和决定这种情况的，但是也有例外。例如当某种新产品上市并受到顾客欢迎时，往往能够在价格上大做文章，获取高额收入和大量利润。这种事在彩电和移动电话的价格走势中就能看得很明白。
店铺其实也可以出售新货来抬高价格，以增加营业额。比如许多店铺都在卖皮鞋，皮鞋的价格因竞争激烈不可能超出合理的水平。但如果你进了一种其他店铺都没有的新款皮鞋，就有可能获得超额利润。
由于现在市场发育已经趋于成熟，商品的分销网络大都比较健全，要想获得某种商品的垄断经营权，其可能性越来越小。因此，依靠抬高商品定价来获得主营业务收入增加的方法并没有太多的实施机会。
增加主营业务收入的另一种方法是扩大商品的销售量。提高商品的销售量有双重好处。
一是单位商品的固定成本下降。
店铺的铺面租金、装修折旧、设备折旧是固定不变的，是不受商品销售量影响的，即使店铺一件商品也没有卖出去，这些成本照样要产生。但是，如果卖出去越多的商品，单位商品分担的固定成本就越少，利润率就会越高。
二是随着商品销售数量的增加，销售收入自然也就水涨船高，从中获得的利润也就会越多。
常常可以看到有些店铺为了增加销售量搞促销，以惊人的低价唤起消费者的购买欲望。普通人认为店铺低价倾销肯定要亏本，但事情往往并不是这样。因为店铺虽然降低了售价，单位商品的盈利很低，但由于在短期内扩大了销售量，销售收入因此增加，故仍然有赚钱的可能。
2.不放过任何增收的机会
抓好主营业务、增加主营业务收入虽然是理财的重中之重，但并不表明经营者的眼光只能盯在主营业务上。商场有着许多赚钱的机会，只要眼疾手快，就可以抓住增加收入的良机。
增加主营业务之外的收入，扩大增收的机会，最常见的方法还是围绕自己的店铺打主意。下面一个例子就昭示，只要充分研究自己的现有各方面的条件，还是可以找到增加收入的途径的。成都郊区有一个农民，经营的是饭馆，买了一辆卡车，一星期从菜市场买一次菜，放在冰柜里储存起来。
卡车的利用率很低，但又不能缺少，因为他所开的店位于高速公路上，主要为过往的旅客服务，在附近根本无法采购。但卡车经常闲着也是一个问题：司机的工资、养路费、修理费一个也不能少付。于是，他头脑中琢磨开了：怎样才能让这部车充分得到利用呢？很快，他想出了一个好招。
每个星期一，让卡车去拉菜：“其他时间，则让卡车出租搞运输，司机可以从运输收入中提成。这样，司机的积极性被调动了起来，空置的卡车也得到了充分的利用。卡车每月能净赚2000余元，既减少了支出，又增加了收入。总之，店铺增加主营以外收入的方式多种多样。归结起来，有以下途径：
①适度投机；
②充分发挥店铺的铺面及设备的功能；
③充分调动店铺人力资源，为服务增加附加值。
作为店主你要时刻清醒：市场并不在决策者和生产经营者固有的头脑里，而是在用户之中，在社会需求和消费者需求发展变化的轨迹中。谁能精于创造消费的需求，谁就能在市场上捷足先登，竞争常胜。
75.掌握财务知识，防止财务漏洞
开店赚钱，若对一些基础的财务会计知识都不懂，对数字概念丝毫不了解，那么盈利情况就会大受影响，店老板的身份对你来说也不够称职。因此，每一个开店的老板多少都必须掌握一些基本的财务知识。
1.损益平衡点
不论是想开店或已经开店，计算精确的损益平衡点（以下简称损平点），可以帮助店铺有效地推展销售计划及控制成本。所谓损平点就是成本和营业额相等的点。每个月的营业额只有超过损平点，店铺才能赢利，损平点是店铺的营业额的底限。
但很多人在计算损益平衡点的固定成本时，常常未将装潢的折旧算进去。如果是自有房屋或无租期限制，可以五年计算；但如果有租期限制，就要以实际租期作为摊限年限。
但单纯以损平点仍无法准确估计应达成的营业额。店铺常只从成本去估计营业额，而忽略当地商圈的消费实力，造成“一厢情愿”的经营盲点。例如依据成本算出每个月的营业额要20万元才能打平，但如果当地商圈根本不可能有20万元的消费能力，则必须千方百计地把成本降下来，使损平点营业额尽可能按照实际的消费能力，否则，亏损将不可避免。
损益平衡点的计算方法为：
损益平衡点=固定成本÷（1-毛利率）
由于店铺经营的商品有很多种类，因此，毛利率的估算通常是依销售经验取约略值。如售价100元的商品，成本80元，则其毛利率为20%。
例：李先生和3个朋友合开了一家茶艺馆。
①每月固定成本6000元
水电费1200元
薪水（每个合伙人3500元，未雇其他员工）14000元
装潢折旧（装潢费租期×12个月）1700元
合计22900元
②毛利率50%元
③损平点为22900÷（1-50%）=45800元
所以李先生的店每个月的营业额至少要达45800元，收支才能平衡。
损平点只能预估不赔钱的营业标准，如果想要有更多利润，就得计算投资报酬率。每年营业净利如果未达到开店总资本的8.5%，宁可将资金投向其他领域以获取更高的报酬。
2.估算回收期
估算损益平衡点可得知需达成多少营业额，才可和成本打平，而计算回收期则可预估营业多久才能“回本”。投资金额除以每月营业净利，就可约略估算出回收期。
回收期=开店资金÷每月营业净利
如果开店资金40万元，每月营业赢利8万元，则回收期为40÷8=5，即近5个月才能收回成本，但此项没有考虑现金的时间价值。
3.商品的安全存量和存货周转率
①安全存量=平均一天销售量÷订购前置时间（不同商品的安全存量需个别计算）
如果该店商品每个月平均可卖出500件，则每天的销货量为500÷30≈17件；
若订购前置时间为一周，则其安全存量为17×7=119。因此店里应随时备妥119件此商品。
②存货周转率=每月营业额÷店里库存金额
如果每月营业56万元，目前库存金额为15万元，则其周转率为56÷15=3.73。
4.财务分类账
清晰的分类账是一般店铺必须做的。
只记流水账，无法显示实际的盈亏。惟有切实记账，才能真正掌握营运状况。分类记账可视为财务管理的开始，有效运用账目的三个步骤是：记录、分类、比较分析。
记录是将每天的收支状况详细记载，但依时间逐笔记录的账还需依照不同用途分门别类，将原始的流水账整理为各种分类明细账，记录分类后，再依账目比较研析营业状况，适时调整。
5.现金流量预估表
有了详实的账目即可做出正确的现金流量预估表。而现金流量预估表则可清楚何时有闲置资金可运用，何时资金会短缺需要调度，确实掌握每月现金的收入和支出情形。
大部分开店者没有考虑实际的现金流量，因此常在生意很好时无限制进货，或将赚的钱花在添购设备上，而没有考虑在下个月可能要付出大笔款项。因此开店者要作整年度的损益预估表和现金流量预估表，搭配运用，可避免资金短缺、周转不灵的危机。
损益预估表呈现的是经营的盈亏，只能预估整年度各月经营状况值；而现金流量预估表则是对实际现金收支状况做预估及管理。
在损益预估表中，开店者可依据过去销售经验，订出下一年度各个月的销货收入、销货成本、固定成本分摊及其他营销费用，并估算出每个月的营业净利：
营业净利=销货收入-销货成本-营销费用
在现金流量预估表上，应完全把现金收支作为标准。所以，只要是未实际收到现金的销售收入，一般不计收入；而未以现金支付的款项就不作为支出。例如，固定成本中，装潢折旧的摊销基本上未动用到现金的支出。因此在现金流量预估上就不必列入支出项，但在损益预估表上必须列为费用项目，因此现金流量预估表和损益预估表会有差异。
76.做好财务核算以便掌握店情
