“史玉柱语录”企业最怕在现金流上出问题，企业亏损不一定会破产，但现金流一断企业就会完蛋。
“史玉柱创造”1975年，身为美国最大的商业企业之一的W。T。Grant公司突然宣告破产，成为了当时轰动一时的消息。Grant的破产之所以引起轰动，让人惋惜不已，是因为没有一个人想到它会突然宣布破产，因为在其破产前一年，其营业净利润将近1000万美元，经营活动提供营运资金2000多万元，银行贷款达6亿美元，1973年公司股票价格仍按其收益20倍的价格出售。
该企业破产的原因就在于公司早在破产前五年的现金流量净额已经出现了负数，虽然有高额的利润，公司的现金不能支付巨额的生产性支出与债务费用，最后导致“破产”。
什么是现金流？现金流就是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。如果，现金或和现金等价物的流入数量和流出数量不能够对等，通俗的说，就是“入不敷出”，就会出现像Grant公司一样的下场。
史玉柱的“跟头”就是“栽”在这个“现金流”上。而根源就是巨人大厦。
我们已经讲过多次巨人大厦的事情。建造巨人大厦的时候，史玉柱手中只有2亿元的资金，这些钱只够大厦打地基。史玉柱的想法是：一部分来自巨人集团内部，一部分来自银行的贷款，还有一部分来自销售楼花的资金。
但是事情发展的结果出乎史玉柱的预料。由于当时集团楼花销售的很不错，因此巨人集团又决定采取不向银行贷款的财务战略。巨人集团没向银行贷一分钱！到1996年底，巨人大厦修建所用的1.6亿资金，都是靠公司自有资金和卖楼花所得收入提供的。
而巨人公司的自有资金只有2亿元。史玉柱把全部的希望寄托在脑黄金的销售上。1995年，自认为形势乐观的史玉柱将脑黄金的利润全部砸向了巨人大厦。
可是商场风云波诡云谲，到了1996年7月，全国保健品市场普遍不景气，脑黄金的销量也没能幸免，急剧下滑。由于巨人大厦这个“吸金黑洞”把大部分利润都拿走了，维持巨人保健品行业正常运作的基本费用和广告费都成了问题，脑黄金自身都有点“泥菩萨过河——自身难保”了。
更不幸的是，又应验了中国的一句老话“祸不单行”。厄运缠身的巨人集团在巨人大厦的施工中又接连发现了三条地裂缝，不仅增加了数千万元的施工成本，还大大延长了施工的周期。
在慌乱的情况下，史玉柱又一次做出了错误的决定，他虽然知道自己没有能力弥补这个漏洞，可是他依旧固执地把自己有限的资金继续朝巨人大厦砸下去。这使得生物工程因此一度停产，资金来源又一次面临干涸。
现金流就像挂在史玉柱脖子上的绳索一样，开始慢慢地收紧了。由于资金没有及时到位，大厦没有能够按期完工。购买“楼花”者开始上门要求退款。而此时巨人集团财务状况哪有钱来退款呢？
更为雪上加霜的是，由于媒体对于巨人财务危机的报道，“巨人3个多亿的应收款收不回，全部烂在了外面”。
史玉柱四处找钱，没有结果。史玉柱最后想到了银行，可是这个时候，史玉柱才发觉民营企业从银行贷款是那么难。
至此，现金流这条绳索已经完全收紧，巨人大厦失去了最后一根稻草，彻底倒塌。
被现金流击垮的史玉柱后来回忆起这些往事，十分感慨：“企业没有现金，就像人没有血液一样，没法生存。一个星期之内，巨人迅速地垮了，并欠下了两亿元的债务，从休克到死亡，过程非常短。”
痛定思痛，史玉柱对于现金流非常重视。他变得非常谨慎，“不负债了，而且保持着大量的现金流。我们的现金储备已经超过了网游行业的公司现金储备总和了。”
“创业宝典”晋商在历史上曾经显赫一时，具有很重要的地位。他们成功的一个重要原因，用现在的话来说，就是非常重视现金流的安全。
晋商最早起家都是由货郎、贩卖茶叶起家的，这些项目都能够保证通常的现金流。经过原始积累，发展起来的晋商开始贩运银子做票号，茶叶等在手上的时候还需要货物与银子的置换，而票号则是干脆是银子与银子的置换，而且，是顾客一上门就有的银子收，更能够保证陷阱六的通畅，所以晋商很快就发展起来了。
晋商的创业历程，说明一个道理；创业做生意，把握现金流，是创业之初的首要选择。
畅通的现金流是决定企业成败的关键。只有投入没有产出，有多少也是不够的，或者说，因为产出日期不可确定，因此，投入也就无法预计多少，从而对项目的发展形成隐患而导致可能的失败。
通畅的现金流对于现代企业同样很重要，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
对于企业来说，以下几种情况将有可能产生现金流危机，应该引起特别的注意：一、业务飞速增长时期；二、潜在的付款周期到来时；三、平均回款周期过长，超过25天的；四、库存过大时。
“创业实战”稳健经营对于企业经营者来说是很重要的，尤其是对创业者来说更是如此。稳健经营的标准，是“有利可图，有钱可用。”这个“有钱可用”指的就是现金流。
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
现金流的重要性对于企业的安全经营不用赘言，那么怎么才能够做到保障现金流安全呢？不同的行业、不同的企业可能有不同的方法。一般来讲，不外乎就是从“节流”和“开源”两个方面做起。
1.保证信息的准确性
准确的信息能够保证做出正确的判断和决策。所以要检查核准现金流预期中的假设和数据，确保信息准确。规避销售人员夸大可能完成的销售目标，管好预期现金流；
2.增加企业的效益
依靠市场的力量，去赚取利润回来，这是最良性的也是最好的方式，产生效益，哪怕是将成本全部去掉后的效益很微弱，只要能流转开，就能够持续发展，就能慢慢去积蓄力量扩大再生产。如果不能够产生效益，即使有再多的资金，也不够用。
3.增加融资
融资也是保证现金流的重要方法，融资包括债权与股权两种融资方式，只要有钱进来，就能为企业的发展解决时间问题，只要有时间，创业就有机会成功。
4.增加现金的追缴力度
这是保证现金流的重要来源。要保证现金支付，不要支付销售人员直到其销售订单被支付；一旦账单过期一天就给客户打电话，而非一周；不可赊帐给曾经不买单的客户；
5.控制投资规模
要保证投资有回报，不可投资回报缓慢的项目，最好投资那些能够付现款的项目，而非低投资回报的现金储存，这样才能够增加现金流的通畅。
6.注意节约
节约对于一家企业来说，就是要管好劳动力成本，减少现金投资，增加信贷额度，增加融资渠道，密切关注库存的账龄和库存结构，密切关注原材料采购价格等等。
