登陆注册
9409100000040

第40章 对武威市凉州区南营信用社经营现状的调查

南营信用社位于凉州区西南20公里处。现有职工5人。其中男4人,女1人。大专以上文化程度4人,中专1人。服务于4个行政村、26个村民小组。管辖区内人口5804人,耕地面积4920亩。这里交通不便,信息不灵,属沿山地区,经济落后。农业种植结构单一,工业基本为空白,第三产业发展落后,人均收入较低。截至2004年12月末,各项存款余额340.5万元,各项贷款余额409.5万元,借入支农再贷款100万元,实现营业收入42.2万元,各项营业支出34.2万元,累计亏损47.4万元,费用额19.5万元,股本金82.4万元,固定资产26.6万元。

目前该社经营亏损问题已严重制约了自身的发展,在很大程度上削弱了支农主力军作用的充分发挥。在全面建设小康社会的伟大历程中,如何有效地降低和化解经营包袱,提高自身经营效益,做到轻装上阵,更好地为农村经济发展服务,是该信用社应认真思考和解决的问题。

一、经营亏损的成因

1.客观因素

(1)政策性原因。农村信用社在50多年的发展历程中,先后经历了多次重大政策变迁,而每一次政策变迁,都伴随着或多或少的管理体制、经营方向和经济利益的调整,而这种在不同利益主体间的调整,均不同程度地对农村信用社造成了相当大的资产损失。治理整顿时期执行国家保值储蓄政策的利息损失,国家财政未予弥补;国家长期沿用对金融机构的统一征税标准对信用社征税,转存款利率低,限制了信用社资金的运用和收益等。这些明显的“政策因素”,致使农村信用社多年来一直难以摘掉亏损的帽子。

(2)资产质量差,不良贷款难以得到有效化解。该社在发展过程中,累积了相当数量的不良资产。这些资产包袱制约了信用社的健康运行和经济效益的全面提高,积累的风险比其他金融机构的风险更为多样化,化解难度更大。

(3)农业效益低,农户信用环境差,支农资金收回难。为保全资产,信用社只有采取收息转本的办法,结果贷款越累越多,贷款户负担不断加重,最终结果是认贷不还或赖债不还;再加上农业效益相对较差,在市场经济中处于弱势行业。

2.主观因素

(1)内部经营结构不合理,导致效益下降。一是存款结构不合理,成本较高。在各项存款总额中,该信用社由于受开户和汇兑结算“瓶颈”限制,定期储蓄存款占比很高,而对公存款一般仅占5%左右,高负债、高成本,自然导致低效益并带来高风险。二是信贷资产结构不合理。其一是该社的贷款投放现仍局限于传统产业,大多用于支持农民购买农业生产资料、农产品收购和加工等;其二是长期存款短期运用,信贷期限偏短。目前仅发放一年期以内的短期贷款,甚至没有中、长期贷款。这不仅背离了农村经济发展的变化要求,也人为地增加了逾期贷款。三是股本金严重不足。面对农村由原来单一的种、养、加为主向多元化经济结构全面发展的重大变化,信用社仍把单个社员作为入股对象,而不是在充实核心资本上采取重点突破,显然自身实力难以增强。

(2)内控机制滞后,导致潜在风险加剧。由于体制的多次变迁,该社的内控制度缺乏系统性和规范性,法人治理结构尚未真正建立,所有权和经营权责任界定模糊不清,贷款风险控制不力,会计监督职能弱化,内部审计稽核滞后。

(3)服务手段落后,业务经营缺乏创新。一是该社的业务经营目前还仅仅局限于传统的存、贷业务的单一狭小空间中,经营创新力度不够,经营形式单一和信用工具落后,限制了收入结构的改善和提高,利润空间小。二是结算渠道不畅。结算手段落后、科技含量低,使该社很难满足客户高效率、高质量的需求。

二、针对该社的调查和我国农村信用社目前的经营现状,提出以下对策和建议

(1)健全有关法规,维护农村信用社合法权益。农村信用社的健康发展,需要法律支撑体系作保证。目前我国出台的金融法律法规多是针对中央银行、商业银行和政策性银行的,而农村合作金融方面的法律法规基本处于空白状态。因此,应加快制定“信用合作法”,通过立法,将信用社作为一个独立的经营特殊商品的企业法人来对待,以确立农村信用社自主经营、自我发展、自负盈亏的独立地位,以法律为保障来维护农村信用社在经济活动中的各方面权益。

(2)给予政策支持,为信用社稳健发展创造宽松环境,让农村信用社在较为宽松的环境中得以休养生息和健康发展。一是要减轻农村信用社税赋,对投向“三农”、拉长产业链条的贷款实行财政贴息或适当降低营业税率,对种植业支农贷款利息收入实行免税政策,对以抵贷资产收回的不良贷款免征相关税费,税务部门应允许农村信用社扩大税前列支范围,如提高呆账准备金提取比例,加速固定资产折旧,提取一定比例的坏账准备金等。二是在处置保值贴补利息上,国家财政应将农村信用社与商业银行同等对待注入资金,对农信社贴息支出给予等额补贴,使信用社免受经济损失。三是降低存款准备金比例,使农村信用社资金得到充分利用,以获得更大的经济效益。四是对一些支农任务重、有发展潜力的信用社加大支农再贷款投放额度,适当调低利率,以逐步消化不良贷款,实现扭亏增盈。

(3)盘活贷款存量,优化贷款增量,提高信贷资产质量。第一,要大力盘活不良贷款。摸清不良贷款的风险底数和形成原因,多招并举,清非盘活。一是争取地方政府和政策支持,对历史遗留不良贷款、县、乡政府和村组贷款、政策性不良贷款和行政干预形成的不良贷款,要积极向地方政府汇报,可否采取行政手段催收或由国家及地方财政专款冲销等办法盘活。二是建立不良贷款责任人清收制度,对限期收不回,可实行下岗清收,对造成损失的严格追究经济或法律责任;三是依法打击恶意逃废债权行为。对有偿还能力而赖账不还的钉子户、难缠户依法起诉,从快强制清收。第二,加强信贷资金管理,提高信贷质量。一是实行贷款责任追究制、放款抵押金制和贷户联保制,尽最大努力降低贷款风险系数;二是在确保支农贷款的同时,因地制宜开发新的农贷品种,拓宽服务领域,培养新的客户群体。除开办个人小额农户贷款外,还要大力开展助学贷款、农户联保贷款、个人担保贷款、消费贷款等新品种,以提高资产质量;三是积极营造良好的信用环境。农村信用社要积极协调、配合地方党政部门开展“创建信用村镇”工程,增强社会信用意识。

(4)优化资产负债结构,促进效益增长。一是优化信贷结构。信贷投放要向种、养、加大户、农业产业化经营、农村经济服务组织、农产品加工企业倾斜,向有市场、有效益的龙头企业、科技兴农工程倾斜,向农村消费贷款倾斜,选择一批黄金客户建立良好的信企关系,互相支持、共同发展。同时要发放期限长、利率高的农户消费性贷款,使农村信用社信贷结构趋于合理,以科学的投放创造出优良的效益。二是优化存款结构。充分挖掘黄金客户、创利客户,努力吸收对公存款和财政预算外资金存款,提高低成本存款在各项存款中的占比,降低资金成本。

(5)调整收入结构、发展中间业务,培植利润增长点。农村信用社要因地制宜,找准“三农”经济发展的切入点,运用先进科技手段大力发展如汇兑结算、租赁、咨询等中间业务,资金富余的社可通过参与购买有价证券,增加资金收益。

(6)加强金融创新,提高竞争能力。一是开展金融技术创新,不断提高服务水平,增强市场竞争能力。二是建立农村信用社的结算体系。尽快实现全省乃至全国范围内的储蓄通存通兑,以高效、安全、方便的高科技服务赢得客户。力求在短期内实现银行汇票、商业汇票、银行本票等结算业务全面开展。票据贴现业务、中央银行的再贴现业务也要向农村信用社开放。三是创新经营机制,加强市场营销不断提高存贷业务和服务营销水平,促进经济效益的提高。

(7)加强内控建设,确保规范经营。一是完善内部管理机制,加强内控制度建设,结合新业务发展,对内控制度进行全面完善补充,明确操作规程,实行规范化操作管理。严格执行各项金融法律法规,强化审计稽核内部约束机制,确保规范经营,坚决杜绝高息揽储、以贷收贷等现象的发生。二是优化机构,按照“优胜劣汰”的市场法则和成本核算要求,对布局不合理、业务规模小、经营亏损的网点进行撤并。三是加强成本管理,提高核算水平。首先,农村信用社每年要对收入、成本、利润、存款、贷款进行全面、细致的会计分析,制定科学的年度经营目标计划。其次,努力提高资金的运用率,尽可能地减少非盈利性资产和非生息资产的资金占用,向增收节支要效益,把增收节支贯穿于财务管理的全过程,坚持以收定支的原则,通过建立收息责任制、加大自营业务比例,以县联社为单位集中财务管理,对基层信用社实行主办会计委派制等办法,加强财务管理,合理支配,提高效益。其四,对具备条件的县联社尽快推行一级法人核算,以增强整合能力和对资源的分配、调控能力,使单个信用社集聚的经营风险能够重点得以化解,整体优势得以发挥。

2005年10月

同类推荐
  • 现代酒店经典管理制度1001例

    现代酒店经典管理制度1001例

    我国成功的加入WTO,既给我国酒店业的发展带来了前所未有的繁荣契机,同时也给我国原本存在局限发展的酒店业带来了空前的挑战。本书根据国际和国内酒店业发展过程中所积累的经验,尤其借鉴了邀请到的中外50位世界顶级酒店专家的成功管理经验,和对世界500强酒店企业进行的深入调查和研究,并对他们的管理经验进行了客观的分析和总结,把这些先进的经验和成功的方法,运用最佳的方案,最佳的管理策略总结和表现出来,从而形成了这套健全的现代酒店经典管理制度。
  • 中小商业银行金融服务新模式

    中小商业银行金融服务新模式

    在金融业, “以客户为中心”的服务理念宣讲了很多年,但像包头市商业银行那样,真正能把客户服务做好的中小城商行却并不多。确实,构建金融服务新模式是对原有金融服务的发展,在某些环节甚至是彻底地颠覆。这确实是一个很痛苦的过程——我们中小城商行需要变革体制、调整人员、转变观念但是,中小城商行要生存就一定要改革服务模式。没有新的服务模式,中小城商行的广大客户就会流失,中小城商行最终就要死亡
  • 穿越镀金时代

    穿越镀金时代

    作者认为中国过去几十年的发展时期是一个“镀金时代”。在这段历史中,中国实现了真实的成长,同时也积聚了经济泡沫。作者把中国的增长秘笈归结为一个脱胎于较低生产力水平、僵硬计划管理体制的“史前经济体”,快速形成市场和资本的现代化过程。它压缩了超过200年的悲欢离合和生生灭灭,是一个从残酷野蛮、积累加速准备起飞的前现代,到狂飙突进、推崇生存价值和经济效率最大化的现代化阶段,再到强调多元生活价值、主观幸福,不再唯经济增长至高无上的后现代的完整演化过程。但从现在开始,镀金时代结束,进步时代开始,接下来的10年至关重要,将直接决定中国是否能迈进一线大国的行列。
  • 后天有多远?通货危机、石油泡沫和气候变化

    后天有多远?通货危机、石油泡沫和气候变化

    当今世界,气候危机、能源危机和金融危机三重危机叠加出现,三重危机的核心是能源,为了走出这三重危机的阴影,人们寄希望于低碳能源的新能源,希望通过它“毕其功于一役”,然而,现实是残酷的,至少在未来几十年内,没有一种能源形式能够替代以石油为代表的化石能源,那么,在三重危机之下,我们不禁要问:后天有多远?后天之后,我们又该去向何方?本书所讨论的正是这三种危机之间的深层次的相互关系。
  • 心向共产党

    心向共产党

    2012年全市财税工作的指导思想是:全面贯彻党的十七大和十七届五中、六中全会和市第六次党代会精神,以科学发展观为统领,紧紧围绕市委、市政府发展战略,充分发挥财政职能,促进经济发展方式转变和产业结构调整,做大做强财政“蛋糕”,优化支出结构,加大民生投入,加强财政监管,为加快推进“五个鄂州”建设、实现鄂州科学发展跨越发展提供必要的财力支撑。
热门推荐
  • 0-2岁的保育在伙伴关系中培养孩子的能力

    0-2岁的保育在伙伴关系中培养孩子的能力

    本书是藤森平司先生“守护型保育系列丛书”之二,探讨少子化社会如何为0~2岁的孩子提供健康发育的环境。不具备共食条件、只有母亲在家的家庭,不及有混龄孩子集体的保育园更适合孩子成长。人都是通过别人来了解自己,不同意见有助于自我了解。只听母亲的话,孩子将来走上社会如闻逆耳之言会受打击,从而封闭自己。孩子只有在“孩子的世界”中,在关心他人和被他人关心的关系中,才能共同成长。
  • 战武神皇

    战武神皇

    武之极致,演化神通,撕山裂海,捉星拿月,无所不能!神通无敌,是为神皇!西江府的一个因先天不足,被宗门抛弃,落魄到了绝境的少年。因一幅蕴有大神通的古图,一朝开悟,打通了一条一往无前的霸武之路,终于成就神皇,屹立武道之巅。
  • 武则天的智慧

    武则天的智慧

    武德七年(公元624年)冬天的某夜,古老的长安城人迹已疏。此时李渊的心腹故旧、工部尚书、位尊应国公的武士彟的府第里却灯火通明,丫鬟们一个个屏着声息、迈着匆匆步履往来穿梭忙碌着。年近五十的武上彟正在厅堂里走来走去,内室女人的呻吟传到他的耳鼓里,让他有点焦躁不安。过了好一会儿,他终于听到了“哇”的婴儿啼哭。
  • 踏碎九州

    踏碎九州

    世人笑我痴?我便要用一生证明。世人骂我苯?我便要用结果证明。世人欺我善?我便身化杀戮神坻!终有一天我将证苍天大道,踏碎洪荒九洲!
  • 苕溪渔隐丛话

    苕溪渔隐丛话

    本书为公版书,为不受著作权法限制的作家、艺术家及其它人士发布的作品,供广大读者阅读交流。汇聚授权电子版权。
  • 溯音

    溯音

    “你会不会爱上我?”楚骁问。“不会。因为我也有,无论如何想要去的地方。”这是一个关于命运的故事。这个世界上不存在偶然,有的,只有必然。也许,她曾经想过。若是再来一次,她还会不会答应他?她还会不会伤害他?然而答案,却是肯定。这也是一个关于爱情的故事。能够一次就找到真爱的那么少,她属于大部分的人,会受伤,会伤害别人。然后才明白,何为爱。哪一个人教会你怎样去爱?哪一个人爱上你?哪一个人伤了你的心?哪一个听你哭泣?
  • 改变80后女生的30堂人生课

    改变80后女生的30堂人生课

    本书剖析了80后女生面临的众多问题,为80后女生安排了解决这些问题的30堂课,包括“告别天真,成为一名知性熟女”;“留住美丽,让时光驻留在25岁”;“女人可以不美丽,但不能不智慧”;“80后女生的好人缘”;“80后女生做人做事,恰到好处”等。
  • 剑道无境

    剑道无境

    要成为一名真正的剑客,需要达到三大境界!剑客之意,剑客之心,剑客之魂!
  • 历史视野中的大众媒介公信力

    历史视野中的大众媒介公信力

    本书以我国大众传播媒介的发展史为线索,从政府、媒介、受众三方视角,对自1872年《申报》创刊至今一百多年内,我国大众媒介公信力的发展和变迁进行了系统考察。通过对不同历史阶段内政府的新闻政策、大众传播媒介的自我定位、受众对大众传播媒介的使用和认知这三个层面进行的观察和梳理,探讨了不同时期响大众传播媒介公信力的主要因素及其相互关系。
  • 重庆土家族民俗文化概论

    重庆土家族民俗文化概论

    本书从民俗学的角度,论述了重庆土家族的物质生态、交通运输、社会群落、人生礼仪、信仰崇拜、物质消费、节日、游艺、民间艺术等各个方面的民俗状况。