现金流量比率是指经营活动的现金流量占流动负债的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度，是衡量短期偿债能力的指标。比率越高，说明企业的财务弹性越好，偿债能力越高。不同的行业由于服务性质不同，比率变化比较大。通过对该比率的分析，可以了解维持公司运行与发展所需要的大部分现金的来源，从而判断企业财务状况是否良好，公司运行是否健康。一般来讲，当企业现金流量比率数值低于50%的时候，企业预警信号产生，此时的短期偿债能力岌岌可危。
3.应收账款周转率
公司的应收账款在流动资产中具有举足轻重的地位。应收账款周转率就是反映公司应收账款周转效率的比率。其计算公式为：
应收账款周转率（次）一销售收入/平均应收账款
应收账款周转天数一360/应收账款周转率一（平均应收账款×360）/销售收入
一般来讲，应收账款周转率越高越好，应收账款周转率越高，就表明公司收账速度快，资产流动快。因此，应收账款周转天数是越短越好。因为，如果公司回收账款的天数超过了公司的规定，则说明债务人的资信度低，发生呆账坏账的可能性大。这对于公司的正常经营是很不利的。但如果公司的应收账款的天数过于短，说明公司奉行很紧的信用政策，这样会限制企业销售量的扩大。同时，还有许多因素会影响到应收账款周转率，如公司生产经营的季节性使账面的应收账款数量并不能反映公司正常的销售水平等。因此，在分析应收张款周转率以及应收账款周转天数的时候，应该将公司的本期指标和公司的前朝指标、行业的平均水平或者其他类似公司的指标进行横向比较，以做出合理的分析和判断。
4.存货周转率
存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各个环节管理状况的综合性指标。其计算公式为：
存货周转次数一销货成本/平均存货余额
存货周转天数一360/存货周转次数
存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低，它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。在正常情况下，如果企业经营顺利，存货周转率越高，说明企业存货周转得越快，企业的销售能力越强，营运资金占用在存货上的金额也会越少。因此，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。
5.净资产收益率
净资产收益率又称股东权益收益率，净资产收益率是净资产创造价值能力的体现，也是能真正如实反映企业经营情况的指标，是一个综合性非常强的指标。该指标有两种计算方法：一种是全面摊薄净资产收益率；另一种是加权平均净资产收益率。从经营者使用会计信息的角度看，应使用加权平均净资产收益率计算出的净资产收益率指标，该指标反应了过去一年的综合管理水平，对于经营者总结过去，制定经营决策意义重大。因此，企业在利用杜邦财务分析体系分析企业财务情况时应该采用加权平均净资产收益率。另外在对经营者进行业绩评价时也可以采用。
投资的本质就是赚钱，投入多少钱，每年能赚多少，是最直观的。所以净资产收益率是反映企业盈利能力最重要的指标。另外，高净资产收益率表明企业具备获取超额利润的能力，这种情况如果能持续，说明企业拥有一定的壁垒。净资产收益率越高表明壁垒越强大，未来持续获得超额利润的可能性也越大。无论什么行业，ROE的标准都应该是统一的。若行业整体ROE都低，则表明这个行业不值得投资。
6.净利润增长率
净利润增长率是反映企业成长性的重要指标之一。净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润或净收入。净利润增长率的计算公式为：
净利润增长率一（本年净利润增长额/上年净利润）×100%
高的净利润增长率说明公司处于高速发展与扩张时期。但高净利润增长率并不代表股东一定能获得高回报，具体情况得具体分析。如果成长要依靠不断融资才能实现，而净资产收益率不能保持或同步提高，则表明股权的稀释降低了成长为股东创造的价值，投资者未必能获得高回报。所以净利润增长率并不能很直观地反映企业真实本质的情况，要结合其他基本面才能较好地进行判断，否则很容易掉进高增长陷阱。
7.毛利率
毛利率的概念是建立在“毛利”概念的基础之上的。毛利是“净利”的对称，又称“商品进销差价”，是商品销售收入减去商品进价后的余额。其计算公式为：
毛利率一（销售收入一销售成本）/销售收入×1000
毛利率是考察企业盈利能力的一个重要的指标，毛利率当然越高越好，像茅台这样的企业毛利率高达50以%上。毛利率避免了费用等的影响，能够直接反应企业的盈利能力和竞争力。高毛利率通常是拥有壁垒的特征之一。但是毛利率高并不代表净利率高，有时候企业费用控制不当或者行业特殊性会造成高毛利低净利率的现象。如服务业的毛利率普遍很高，但净利率就千差万别了。
一个成功的企业家不但要会做生意打天下，还要管理好企业内部账目。而老板评价公司的财务状况和经营成果，借助的最常用的工具就是财务比率。上面说到的几个财务比率则是财务指标中关键中的关键，新老板应该时刻用这些指标来对照，了解自己公司的财务健康度，以便制定更科学、更符合实际的决策计划。
7.做好企业的税务管理
在我国，长期以来都对税务风险不够重视。最近几年，随着外部税收监管力度和广度不断加强，以及企业上市尤其是海外上市后面临着日益严格的信息披露要求，大企业才纷纷开始关注和重视税务风险。
2001年7月，中标先尔公司以中外合资公司的身份免税进口了7台车辆尾气排放检测仪。该公司在向海关申报材料时，称这些设备将用于高新技术研发。最终中标机动车检测技术有限公司董事长许洪标、总经理孙建华以及中标先尔公司董事宋湘波。因涉嫌出具虚假证明材料，走私进口车辆尾气排放检测仪，偷逃税额115万余元，被带到北京市第一中级人民法院接受审判。
中标先尔公司的税务风险并不是由财务人员造成的，而是由于企业领导自身税务意识淡薄，故意逃税而造成的。税务本身并不是财务人员根据税法做好纳税工作这么简单，在实际情况中，企业如果未能正确有效地遵守法规，就会导致企业未来利益受到损害。具体来讲，企业的税务风险主要来自于以下三个方面：
首先，违背现行税收政策可能给企业带来税务风险。做一个成功的企业，首先要严格遵守我国现行的税务税收制度。为此，企业一定要时时关注国家税务政策的变化，及时跟上形式，否则当我国税收政策出现调整，而你的企业仍然沿用以前的办法时，便有可能造成税务法规滥用错用，从而为企业造成经济损失并留下税务污点。
第二个可能为企业带来税务风险的是对所在地区税务政策解读不到位。由于我国各地区间还没有统一的税收基本法，而各地区的规定不尽相同，企业财务人员如掌握不好相关规定也可能带来税务风险。特别是在全国不同地区设立分公司的企业，每个分公司都要对所在地的税务政策吃透摸清，避免因不合地区政策造成的税务风险。
最后，企业自身的税务筹划同样会带来税务风险。通过税务筹划可以给企业带来节税的利益，因此许多企业都会通过税务筹划达到经济合理的目的。但是如果仅仅是盲目地进行税务筹划而忽略诸如经济环境的变化或者税收政策的变化就很可能事与愿违。
8.常见财务管理问题解析
创业企业内部都存在着一些问题，比如制度不规范，人力资源不充足，职责划分不明显等。但困扰企业健康成长的最主要因素还是财务管理。财务管理的困境主要有两点：（一）创业企业无法照搬大企业的财务管理模式。因为如果照搬流程复杂，需要有很多财务人员的模式，创业企业就很难灵活地面对市场，甚至会使程序变得繁琐。（二）规范有效的财务管理制度是创业企业所必需的。缺乏规范有效的财务管理制度，企业会陷入财务危机，导致创业失败。
企业里存在的财务问题，是很多创业者将来也会遇到的问题。主要有以下几个方面：
财务管理模式和规模不配套
随着企业逐渐发展壮大，财务管理的层次和规范性也应该一起成长。不少创业者起家时靠的就是“一本账”，没有对财务管理模式的长远规划。所以，当企业快速发展时一般有两种现象：一种是维持旧有的财务模式，但这种简单的模式不能达到管理的目的，会成为企业成长的一个阻碍；另外一种是直接照搬大企业的财务管理制度，这种模式在大企业有效，但在部门简单，人员有限的小公司并不一定适用。这两种现象都会使企业的财务管理出现混乱。
缺乏监督
就是企业过于依赖个人，而不是通过体制进行监督调控。
通过体系进行监督调控需要花费相当的成本，而且一部分老板会觉得监督表现出对人的不信任，这样会影响相互之间的感情，所以不愿意采用。其实，监督调控体制在保护企业财产，增加财务报表的精确性方面作用很大。所以，监督调控体制是必要的，否则，风险一旦发生，对创业企业来说可能就是灭顶之灾。
不注意财务安全
创业的人大多是有理想的人，他们都盼望着企业快速发展，最终能成功上市。所以，有些经营者为了使企业迅速发展而在资本运作上下工夫，忽略了管理好运营资金，构建核心竞争力，挖掘自身潜力等。过度的激情会带领企业陷入财务安全的陷阱。
针对以上情况，应对的办法有以下几种：
1.建立监督调控体系
建立一个监督调控体系，这个体系以资金安全为核心。创业企业大都规模不大，人员也少，所以，这个体系不要太大太复杂。具体包括使用相应的财务管理软件，对银行账户的管理和使用进行强化等。同时，还要根据自身情况，找出适合自己的财务管理方式。
2.建立规范有效的会计体系
会计体系要能提供真实有效的公司经营成果概貌；能向管理者、相关金融机构和投资人提供相应的财务报表；能填写政府的税务征收和相关部门所需的报告和税单。这些是判断企业会计系统规范与否的标准。
在设计财务流程要尽量简单有效，不宜过于庞大复杂，在满足规范性要求下尽量简单，除去细枝末节。如果一个公司的会计体系不规范，这样就会作茧自缚，造成财务管理不能很好地实施，会计体系起不到很好的效果。
强化现金流管理
创业企业在快速发展时，回收现金的速度要比使用现金的速度快，所以在这个时期，现金流的问题并不明显。当企业进一步发展壮大时，生产资料库存、存货量和应收账款也随着增大，大量的现金会被占用。所以，强化现金流的管理就是强化生产资料库存、存货量和应收账款的管理。创业者要树立理财理念，运用相应的金融工具，合理地配置企业资金，使资金的使用效率最大化。
创业前期几乎都会面临到资金紧缺的问题，但创业者筹资时要谨慎，有几个问题需要考虑：筹资最好是在充分挖掘企业自身潜力之后；合理地估算筹资规模；在需要资金的时间筹资；筹资时要看清利率变化的趋势。
加强执行力度，重视成本核算
成本管理不是一个部门的事情，仅仅依靠财务部门，成本核算的目标就无法完成。创业者可以根据自身企业的特点，划分成不同的区域。财务部门联合其他部门，共同计算出标准成本，明确地划分出各个部门的职责，然后传达执行。节约的就要奖励，超额的就要处罚，这样就能有效地控制成本。成本核算要全员参与，树立全员参与成本管理的理念，加强其执行力度。还要加强财务部门和其他部门之间的交流，保证成本核算的实施。
