不同的现代商业银行的信贷管理文化具有了更多的同质性。但由于受到所在国家经济环境、历史沿革、文化习俗的影响，各个国家的现代商业银行信贷管理文化都形成了自己一定的特质，其中西方发达国家由于经济比较发达，银行发展历史较长，已经形成了较为成熟的信贷管理文化。我们可以从花旗银行的信贷管理文化中寻找学习和借鉴之处。
一、从花旗银行信贷管理看西方商业银行信贷管理文化
花旗银行多年来一直稳坐全球银行业头把交椅，是公认的全世界最好的、最成功的银行，也是全球国际化程度最高、综合化程度最高的银行。曾经有人评价花旗银行：凡是有钱可赚的地方，花旗集团都去了；凡是能够赚的钱，她也都赚了。
花旗银行按照不同的产品线进行统一管理。以信贷业务为例，花旗银行按照不同的贷款品种（如汽车、住房、个人信用等）和额度大小（如50万美元以下、50万美元到100万美元、100万美元到200万美元、200万美元以上等）在不同的地区设立审贷中心，如果客户有贷款需求，支行只负责收集客户资料，将这些资料寄送给指定的审批中心，一般一周内，中心即会予以答复。如果贷款出现风险，总行和支行按照一定比例分别承担损失。审批权完全由总行集中．不仅可以严格控制支行的信贷风险，提高工作效率，也有利于加强对同一类型的贷款研究，提高贷款管理的专业化程度。
花旗银行董事长威廉·罗兹认为： “信贷投放给最有效率的人”。如果信贷的决定不是说基于良好借贷记录的审慎的规则，随着时间的发展，就可能积聚大量的不良贷款，从而损害金融体系，甚至损害整个经济体。为避免损失，需要提前识别问题，并且快速确定不良贷款的数量和严重程度。同时，核销出售或者采取其他方式处理已经发生的损失，然后，尽快地不加耽搁地解决问题。当然，还有补充资本，尽快的重新构建储备。
不过，威廉·罗兹认为最重要的是要重组，还有改革，以改善根本的信贷程序，然后建立良好的信贷文化，这包括建立正式的风险管理的政策程序，建立一个独立的风险管理部门，制定清晰的审慎的确认损失的政策。
花旗银行对信贷员（审贷官）个人信贷授权资格有一整套工作程序和考核办法，所有信贷人员都要接受系统、严格的培训和分级考试。根据考试结果、工作经验和工作业绩，授予信贷员不同的贷款审批权限，从5万美元到2000万美元甚至更高，而且在分配制度上不同级别的信贷员报酬也是不同的。在审批贷款时信贷员根据项目情况要组成一个临时贷款小组，一般至少有三人组成，其中一人的信用授权必须能够覆盖贷款金额（不是三人贷款的授权累加），并实行一票否决制。而且，小组成员对贷款结果都必须签名，以示明确责任。通过这种明确的信贷授权管理，既使贷款决策实现了分散化，贷款审批效率得到了提高，又明确了责任，也有效地防范和控制了信贷风险。
二、中外商业银行信贷管理的比较
城市商业银行对贷款的行为约束和管理是经营管理和风险控制的基本内容。我国银行业信贷管理由于种种原因，存在不少制度缺陷，致使商业银行经营状况和信贷资产积弊已久。
从花旗银行的信贷管理文化中可以看出，外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行比有较大差异。主要表现在以下4个方面。
1．组织结构上，外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理
外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行至分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。而国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。
近几年，我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，不良贷款得到处置， “一统”信贷业务的局面被打破，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。
2．风险防范意识和控制手段上，外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解
外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。
与外资银行相比，国内城市商业银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。盲目“抢大户”，导致新增贷款大量向交通、电信、电力等垄断行业和上市公司集中，以致系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。
3．人员制约手段上，外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制
外资银行强调调动员工的积极性和主动性，在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如某外资银行，贷款审批权限实行一年一定，独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增值的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
4．不良贷款处理策略上，外资银行重视转化，国内银行重视清收。
外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。
国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。
三、国外商业银行信贷管理对包头市商业银行的启示
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与国外商业银行有较大差距。这种差距直接导致了中外商业银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进的做法，改革现有信贷管理制度势在必行。
1．借鉴国外商业银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。
2．树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过分以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转变为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
3．客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系
我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然是绝对主体，但在信贷管理中，过分强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
4．强化风险防范教育，牢固树立风险意识
包头市商业银行注重加强员工的“三观”教育，教育广大员工树立正确的人生观，世界观和价值观，正确处理国家、集体、个人的利益关系，强化大局意识，促使员工自觉地把个人的理想追求和银行的事业发展融为一体，实现个人人生价值和银行价值的最大化。其次，要对要害岗位的干部员工进行专项教育，提高他们的业务能力，特别是风险的发现、分析、处置的工作技能。再次要与政法机关联手开展警示教育，采取召开法制教育大会、举办“三防一保”教育课、组织服刑人员现身说法等形式，提高员工风险防范意识，增强员工防腐抗变能力。
