筹资与投资管理岗位职责及任职条件
既然筹资、投资都有风险，那么如何才能把风险最小化，利润最大化呢？在这里有必要介绍一下财务部筹资与投资管理岗位，它们在其中起着非常重要的作用。企业对此岗位的任职条件要求也比其他岗位高出很多，任职者不但要具有相关的专业知识，还要有一定的任职经历，并需要有很强的沟通能力。
筹资主管岗位职责
筹资主管的直接上级是财务部经理，主要负责筹集企业资金。其岗位职责为以下几点--
职责1：负责针对金融市场的供求、利率、筹资成本及筹资方式的变动进行动态跟踪。
职责2：负责企业筹资计划的拟定及本企业筹资制度的制定。
职责3：分析企业的资本结构，完成企业最佳资本结构的预测。
职责4：把握筹资方向，对筹资环境进行市场分析与风险预测。
职责5：完成企业经营活动未来现金流量的预测，负责提出现金需求方案，分析各种筹资方案对企业财务状况、损益状况的影响，提出筹资方案。
职责6：负责筹资决策的执行工作，实现企业筹资目标，监督筹资活动的进行。
职责7：管理现有的筹资渠道并开发新的筹资渠道。
职责8：负责如期、高效地完成上级领导指派的其他工作任务。
筹资主管岗位任职条件
企业筹资主管需具备以下任职条件--
条件1：具备财务管理专业或经济管理类专业本科及以上学历，并获得会计从业资格证书或其他专业同等职业资格证书。
条件2：具有3年以上相关工作经验，熟悉筹资操作的全套流程与管理。
条件3：接受过财务管理、筹资等方面的培训。
条件4：责任心强，有敬业精神，诚实守信，心理素质强，能承受巨大的工作压力。
条件5：独立工作能力强，工作态度严谨，具有团队意识与合作能力，具有化解矛盾、解决问题的能力。
条件6：有良好的服务态度与服务技能，能对经济活动全过程进行及时、高效的服务。
（注：对于任职所需工作年限及学历，企业可根据实际情况灵活掌握。）
投资主管岗位职责
投资主管的直接上级是财务部经理，主要负责企业相关的投资分析，为企业投资决策提供一定的参考。投资主管的岗位职责包括以下几个方面--
职责1：负责公司各项投资管理制度的拟定工作。
职责2：负责分析投资环境、预测金融市场走势、把握整体投资方向。
职责3：通过分析经济、政治形势，提出投资建议，为投资决策提供参考依据。
职责4：对投资项目进行预测与风险分析，参与公司各项投资项目的可行性分析和论证，评估投资机会。
职责5：负责规划与监管公司投资，监控企业投资活动。
职责6：参与投资项目谈判，负责与合作伙伴、主管部门及潜在客户建立并保持良好的业务关系。
职责7：负责投资项目的管理工作，监控分析项目的经营管理，并及时提出改进建议。
投资主管岗位任职条件
投资主管的岗位职责决定其任职条件主要有以下几点--
条件1：具备财务管理专业或经济管理类专业本科及以上学历，并获得会计从业资格证书或其他专业同等职业资格证书。
条件2：具有3年以上相关工作经验，熟悉投资操作的全套流程与管理。
条件3：接受过财务管理、投资等方面的培训。
条件4：责任心强，有敬业精神，诚实守信，心理素质强，能承受巨大的工作压力。
条件5：独立工作能力强，工作态度严谨，具有团队意识与合作能力，具有化解矛盾、解决问题的能力。
条件6：有良好的服务态度与服务技能，能对经济活动全过程进行及时、高效的服务。
（注：具体工作年限要求及学历要求，企业可根据实际情况灵活掌握。）
企业进行资金运作的目的是实现利润最大化、风险最小化。要达到这一目的，企业不但要做好对企业资金运作的有效监控，还应建立一套完整的财务、会计、审计制度体系。此外，企业还要在对上述人员的选择上提出严格的要求。只有这样，才能保证企业资金的安全，最终实现企业的战略目标。
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筹资管理
筹资管理是企业财务管理的一个重要组成部分。企业进行筹资管理，就是通过对筹资进行科学的谋划与合理的组合，以达到企业的战略目标。不同的筹资方式与筹资渠道决定了筹资成本的大小，甚至在一定程度上影响企业的经营成本和理财成效。与筹资机会俱增的筹资风险影响着企业的风险水平与筹资来源。也就是说，筹资的成本、风险及结构，既影响企业的竞争力，也影响企业的健康发展。
筹资管理制度
下面是某企业的筹资管理制度，仅供读者在拟定或实施筹资管理制度时作为参考。
××公司筹资管理制度
执行部门档案编号
审批人员批准日期年 月 日
总则
第一条根据相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度制定的目的是为了规范公司经营运作中的筹资行为，降低筹资成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益。
第二条本制度适用于公司的权益资本筹资和债务资本筹资。
第三条权益资本筹资是由公司所有者投入及以发行股票的方式进行的筹资行为；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。
第四条筹资原则。
（1）严守国家法律法规。
（2）统一筹措，分级使用。
（续表）
（3）综合考量，降低成本。
（4）负债适度，预防风险。
第五条公司财务部统一负责资金的筹措、管理、协调及监督工作。
权益资本筹资
第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票这两种方式取得。
（1）吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业及个人投资的筹资方式。
（2）发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条公司吸收直接投资程序。
（1）吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。
（2）与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期及投资收益与风险的分担等。
（3）财务部门负责监督筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务
所办理验资手续，公司将据此向投资者签发出资报告。
（4）财务部门收到投资款后须及时完成股东名册的建立。
（5）财务部门负责完成工商变更登记和企业章程修改手续的办理。
第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。
第九条在生产经营期间内，筹集的资本金，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。
第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。
第十一条发行股票筹资程序。
（1）经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告后，方可发行股票进行筹资。
（2）董事会向相关授权部门提出申请并获得批准。
（3）公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。
（4）招认股份，缴纳股款。
（5）改组董事会、监事会，办理变更登记手续并向社会公告。
第十二条公司财务部负责完成股东名册的建立，其内容包括：股东姓名、名称、地址及各股东所持股份、股票编号及股东取得股票的日期等。
债务资本筹资
第十三条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。经财务部批准分支机构可办理短期借款。
第十四条公司短期借款筹资程序。
（1）根据财务预算，公司财务部首先应明确公司短期内所需资金，并完成筹资计划表
（续表）
的编制。
（2）按照筹资规模大小，筹资计划分别由筹资主管、财务部经理及总经理审批。
（3）财务部负责借款合同的签订工作，并监督资金的到位及使用情况，借款合同的内容包括：借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息、本金的偿还方式及违约责任等。
（4）双方法人代表或授权人确认签字。
第十五条公司短期借款审批权限。
短期借款采取限额审批制，投资限额标准如下（超过限额标淮的由公司董事会审核）：
（1）筹资主管审批限额：万元。
（2）财务部经理审批限额：万元。
（3）总经理审批限额：万元。
第十六条在短期借款到位当天，公司财务部应根据借款类别在短期筹资登记簿中登记。
第十七条公司按照借款计划使用该项资金，不得随意变更资金用途，如有变更须经原审批机构审批。
第十八条公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。
第十九条公司财务部应建立资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用及本息归还情况。财务部针对未领取利息单独列示。
第二十条公司长期债务资本筹资的方式包括：长期借款、发行公司债券、长期应付款等。
第二十一条公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括：项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款日期、计划及还款期限与计划等。
第二十二条长期借款计划由项目负责人、公司财务部经理及总经理根据其职权范围进行审批。
第二十三条公司财务部负责长期借款合同的签订工作，其主要内容包括：贷款种类、贷款用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式、资金来源、违约责任等。
第二十四条长期借款利息的处理。
（1）筹建期间发生的应计利息计入开办费。
（2）生产期间发生的应计利息计入财务费用。
（3）清算期间发生的应计利息计入清算权益。
（4）购建固定资产或无形资产相关的应计利息，资产达到预定可使用状态前，计入购建资产的价值。
第二十五条公司发行债券筹资程序。
（1）发行债券筹资应先由股东大会做出决议。
（2）向******证券管理部门申请并提交公司登记证明、章程、债券募集办法、资产评
（续表）
估报告和验资报告等。
（3）制订公司债券募集办法，其主要内容包括：公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额及公司债券的承销机构等。
（4）同债券承销机构签订债券承销协议或包销合同。
第二十六条公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率及偿还期限等事项，并由董事长签名确认、公司盖章。
第二十七条公司债券发行价格可采用溢价、平价、折价三种方式，公司财务部确保债券溢价和折价采用直线法合理分摊。
第二十八条公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。
（1）发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称、地址、债券持有人取得债券的日期、债券编号、债券总额、票面金额、利率、债券的发行日期、还本付息的期限和方式。
（2）发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限、偿还方式、发行日期和债券编号等。
第二十九条公司财务部在取得债券发行收入的当天，应立即将款项存入银行。
第三十条公司财务部指派专人保管债券持有人明细账，并负责定期组织核对。
第三十一条公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。
第三十二条经董事会授权的情况下，公司债券的偿还和回购由公司财务部负责办理。
第三十三条公司未发行债券必须由专人管理。
第三十四条其他长期负债筹资方式，还包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。
第三十五条由公司财务部统一负责长期应付款的办理。
公司筹资风险管理
第三十六条公司应定期召开财务工作会议，并由财务部负责评价公司的筹资风险。
公司筹资风险的评价准则如下：
（1）根据公司固定资产投资和流动资金的需要，决定筹资的时机、规模与组合。
（2）筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，量力而行。
（3）对筹集来的资金、资产和技术应具有吸收、消化的能力。
（4）筹资的期限适当。
（5）负债率和还债率要控制在一定范围内。
（6）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。
第三十七条筹资成本是公司筹资效益的决定性因素，对于选择评价公司筹资方式有重要意义。公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本，以确定
（续表）
合理的资本结构。
第三十八条筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，公司筹资风险就越大。
第三十九条公司财务部应根据公司实际经营状况、现金流量等因素，科学合理地安排借款的偿还期及归还借款的资金来源。
附则
第四十条本制度的编制、修改及最终解释权均归由财务部所有。
第四十一条经总经理办公会讨论通过，本制度自公布之日起实施。
筹资管理流程
企业必须严格按流程进行筹资管理。筹资管理流程通常包括以下步骤：
第一步，筹资主管根据企业资金需求，完成资金需求及筹资风险分析报告。
第二步，筹资主管分析筹资项目的可行性，并完成可行性分析报告。
第三步，转交财务部经理和总经理审批。
第四步，审批通过后，筹资主管编写筹资计划，交财务部经理审核。
第五步，与相关机构签订筹资协议。
第六步，资金到位后，筹资主管根据筹资计划与资金需求进行合理分配，监督、管理资金使用情况。
第七步，财务主管完成核算处理。
第八步，财务部经理进行筹资评价与员工考核。
以下是某公司筹资管理流程图：
××公司筹资管理流程
执行部门档案编号
审批人员批准日期年 月 日
（续表）
相关单位及部门筹资主管财务部经理总经理
筹资管理表格
企业在进行筹资管理时要运用很多表格，特别是有关分析表的运用可以使企业降低一定的风险。以下列举了一些常用的筹资管理表格，仅供读者参考使用：
企业资金需求分析表
企业资金需求分析表
填制部门档案编号
填写日期：年月日
分析项目上年度末实际在销售额中所占的比率本年度计划
资产
固定资产
流动资产
资产总计
（续表）
负债及所有者权益
短期借款
应付票据
应付款项
预提费用
长期负债
负债总计
实收资本
资本公积
盈余公积
股东权益
融资需求
合计
融资风险变动分析表
融资风险变动分析表
填制部门档案编号
填写日期：年月日
项目
年度年度差异
年初期末平均数比重年初期末平均数比重比重差升降值
流动负债 长期负债
负债合计
所有者权益
融资总额
资金募集运用报告表
资金募集运用报告表
填制部门档案编号
填写日期：年月日
公司名称（签章）法人代表∕主要责任人
详细地址联系电话
（续表）
开户银行银行账号
公司性质工商登记证字号
注册资金总额批准日期 年月日
公司行业分类□ 工业 □ 农业 □ 商业 □ 运输业 □ 其他
融资类型□ 债券
□ 股票发行方向□ 公司内部
□ 面向社会
融资金额及批准情况
批准日期年月日批准文号
金额∕股期限
国家资金购买集体资金购买个人购买总计
批准融资金额
实际发行金额
实收资金日期自年月日起至年月日
出资分析
