每个人每个家庭要生活下来，都得要有一定的收入以应付各种可能的支出。古人的消费思维是“量入为出”，也就是在有多少收入的范围内来决定支出的水平。而现代的西方消费思想则有了比较大的扩展并发生了很大的变化。普遍的消费理念是“以出量入”即通过测算自身未来可能的消费金额，来决定未来必须要拥有多大的收入从而安排自身的收入、财产、生活。不管是古人的“量入为出”还是现代的“以出量入”，都贯穿着收支平衡的思想。因此，为了更好地理财，建议人们建立自己的资产负债情况。
家庭资产负债表主要包括家庭资产、家庭负债和资产净值三部分内容。
家庭资产主要可以分为金融资产和实物资产两大类，而金融资产可以进一步细分为现金及现金等价物和其他金融资产。
（1）现金及现金等价物。这是家庭中流动性最强的资产，主要包括现金，银行定、活期存款和货币市场基金等，是家庭储备应急资金的主要来源，一般需要保持家庭3-6个月开销的资金量。
（2）其他金融资产。是指那些除现金及现金等价物外，能够带来未来增值收益的金融资产，主要包括股票、债券、基金、期权、期货、保险、贵金属投资等，这些金融资产是家庭理财规划中最重要的，因为它们是财务目标的来源。除了房地产，大多数的理财就是针对这些金融资产。
（3）实物资产。是家庭生活所使用或收藏的各种有实物形态的资产，可分为自用资产和奢侈资产。前者是家庭生活所必需的资产，如自住房、汽车、家具、家电、衣服等；后者主要指不是生活所必需的高档消费品，如珠宝、有价值的收藏品、度假别墅等。自用资产和奢侈资产的划分与具体家庭的判定标准有关，二者的主要区别在于奢侈资产在变卖时价值较高。
家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务，可分为流动负债和长期负债两大类。
（1）流动负债。是指一个月内到期的负债，主要包括信用卡、电话费、电费、水费、煤气费、修理费用、租金、房产税、所得税、保险金、当期应支付的长期贷款等。
（2）长期负债。指一个月以后到期或多年内需要每月支付的负债，其中最为典型的是各类个人住房贷款、消费贷款和质押贷款。
资产净值=总资产-总负债，也就是目前所实际拥有的资产。
在知晓了家庭资产负债表所包含的主要内容后，还应对家庭资产和负债做出合理的价值评估和计量，否则会导致数据失真并直接影响分析判断的成果。价值评估和计量方法如下：
（1）现金及现金等价物。主要根据资产的原值计价，利息收益作为当年收入。
（2）其他金融资产。通常根据市场价值来计量。由于市场价值存在波动性，故是否确认收益以及损失较难把握。在实际操作中，可以根据该金融资产的价值增值或减值是否确定并能较长保持这一原则来确认，若能够确定并能较长期保持，则予以确认并同时调整该金融资产的价值。例如债券的价值增值是确定的，账面记录应予体现；股票因股价的波动频繁，其价值增值是不确定的，账面记录不应予以确认。但对股票的价值减值，应依实际情况而定，如某人曾以每股10元的价格购入某股票1000股，价值1万元，但该股目前已跌至5元且将来也很难再回升到原价，这时的股票资产的价值就应按5000元记账，而不是以原价1万元计量。
（3）实物资产。此类资产的价值确定取决于客观条件，通常的计量方法为：
①住房、汽车等大额资产按照市价来计量；
②打算出售的资产及珠宝等奢侈资产用市场价值减去处置的费用来计量；
③计划长期持有的资产按折旧后成本计量；
④其他自用资产按照重置成本来计量。
在了解了家庭资产负债表的主要内容和家庭资产与负债的价值评估及计量方法之后，就可以设计和填写一份家庭资产负债表了。
投资者建立个人家庭的资产负债表，其目标是使每一个家庭有效地掌握其自身的财务状况，并运用更科学的理财方法改善其自身的“经营状况”，达到财务收支平衡。
分析人士指出，从微观层面上来看，人们将会充分利用“个人家庭资产负债表”来掌握及改进家庭的收支经营状况；从宏观层面上来看，也将有利于整个社会资源的充分整合及高效利用。
有关部门最近针对月收入达5000元、年龄介于25岁至45岁的中产阶层进行的访问调查显示，投资者最关心的问题包括：自己与家人的身体健康；子女的教育问题；个人财富的累积。而对于财富累积问题，大多数投资者还仅限于以个人的短期现金流向而非以资产负债的长期观念来衡量个人实际上的财富，这使很多人在年轻时失去了财富累积的大好时机。
有关专家指出，正确的家庭理财观念应该包括以下几个方面：首先，要确立经济目标。就是弄清楚自己企盼的是什么，并将其记录下来，而不能只装在脑子里。模糊的愿望要经过考虑，使之明朗化，依此制定财务计划，成为行动的目标。其次，要建立一张个人或者家庭的“资产负债表”。为了规划未来，应先了解现状。作为财务策划的起点，必须先建立一张家庭资产负债表，查明自己的财务状况。其实，这种“资产负债表”已为一些发达国家的居民广为利用，并且也早已成为基金及保险业对客户的一种重要营销手段。再次，要保持资产的多元化，提高其增值能力。当前，我国家庭的资产还是以储蓄为主，这种资产储备几乎没有风险，流动性也较强，但其赢利能力相对较差。考虑到我国居民的金融意识和风险承受能力，完全可以利用交易所的国债及企业债这种风险可控、流动性强并且收益高过银行存款的资产，在一定比例上来替换银行存款。最后，要提高负债意识。在我国传统的思想中，似乎还接受不了家庭中有“负债”的情况。但成熟的家庭理财观念却不应是这样的。对于一些收入稳定且未来的现金收入有保障的家庭，应多考虑一些贷款买车、买房等“负债”行为，早日提高家庭生活水平。
