第三，专家意见法。商业银行风险管理人员制定调查方案，确定调查内容，以发放调查表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给若干名专家。专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见，银行风险管理人员汇集整理专家们的意见，把这些不同的意见及其理由反馈给每位专家。经过多次反复，使意见逐步收敛，由风险管理人员决定在何时停止，再将意见汇成基本趋于一致的结论。这种识别方法的特点是：专家各自提出意见，互不干扰，使各种意见能够充分地表达出来；通过反馈各种意见，使每位专家从各种意见中得到启发，从而达到集思广益的效果，逐步得出对经济风险的比较正确的看法。
第四，筛选-监测-诊断法。筛选是指对各种风险因素进行分类，确定哪些风险因素明显会引起损失，哪些因素需要进一步地研究，哪些因素明显不重要应该排除。监测是指对筛选出来的结果进行观测、记录和分析，掌握这些结果的活动范围和变动趋势。诊断是指根据监测结果进行分析、评价和判断，对风险进行识别。
二、商业银行业务经营风险的衡量
商业银行业务风险衡量是其风险管理的第二阶段，主要是估算风险损失发生的概率，预测风险损失程度及其相关损失的大小。风险衡量的目的是在风险识别基础上运用数学方法对商业银行业务风险进行定量分析，以便为采取最佳风险防范和控制措施提供准确的数量依据。风险衡量方法主要有以下几种：
第一，客观概率法。在大量的试验和统计观察中，一定条件下某一随机事件出现的频率就是客观概率。客观概率法是指商业银行在估计某种经济损失发生的概率时，如果能够获得足够的历史资料，用以反映当时的经济条件和经济损失发生的情况，则可以利用统计的方法计算出该种经济损失发生的客观概率。客观概率法在实际运用中可能会遇到一些困难，如历史资料收集较为困难，其准确性和全面性难以肯定，经济环境不断变化，客观概率法的假定前提往往不能成立。
第二，主观概率法。人们对某一随机事件可能出现的频率所做的主观估计，就称为主观概率。主观概率法是指商业银行选定一些专家，将事先拟出的几种未来可能出现的经济条件提交给各位专家，由各位专家利用有限的历史资料，根据个人经验对每种经济条件发生的概率和在每种经济条件下商业银行某种业务发生经济损失的概率做出主观估计，再由商业银行汇总各位专家的估计数值进行加权平均，根据平均值计算出该种经济损失的概率。
第三，统计估值法。利用统计得到的历史资料确定在不同经济条件下某种风险发生的概率，或者在不同风险损失程度下某种风险发生的概率。这种相关关系，也可以用直方图或折线图来表达。利用统计方法和样本资料，可以估计风险平均程度（样本期望值）和风险分散程度（样本方差）。估计方法可以采用点估计或区间估计。点估计是利用样本来构造统计量，再以样本值代入统计量求出估计值。但是由于样本的随机性，这样的估计值不一定就是待估参数的真值。它的近似程度、误差范围、可信程度就要采用区间估计来确定。区间估计用来表达在某种程度上某种风险发生的条件区间。
第四，假设检验法。对未知参数的数值提出假设，然后利用样本提供的信息来校验所提出的假设是否合理，这种方法称为假设检验法。它适用于统计规律稳定、历史资料齐全的风险概率估计。对风险参数进行假设检验，首先提出一种假设，然后构造某个事件，使它在假设成立的条件下概率很小，再做一次试验，如果该事件在一次试验中发生，则拒绝接受。因为根据“小概率原理”，概率很小的事件在一次试验中几乎不可能发生，如果发生了就是一个不合理现象，而这一现象的出现源于所提出的假设，因此这个假设也是不合理的，应该拒绝接受；反之则相反。
第五，回归分析法。它是通过找出间接风险因素与直接风险因素之间的函数关系，来估计直接风险因素的方法。例如，利率风险的直接风险因素是利率水平的变动，而影响利率水平的有货币市场供求状况、中央银行利率政策等多种间接风险因素。如果设直接风险因素为，间接风险因素为1，2，…则回归模型为：=b0+b1l+b22+…+bnn+（b0，bl，b2，…，bn为回归系数；为随机扰动项）。回归系数可以根据历史资料用最小二乘法原理求出，从而得出回归方程。利用回归方程即可进行点估计和区间估计来进行风险估计。
三、商业银行业务经营风险的控制
商业银行业务经营风险是客观存在的，也是可以防范和控制的。商业银行业务经营风险控制策略主要有以下几种：
第一，预防策略。商业银行通过科学的决策和规范化的管理来防范资产负债风险的发生，它是商业银行实现安全性、提高盈利性、防范风险的常规性策略。拿信贷风险来说，防范的基本方法是：建立流动资金贷款“三查”制度，扩大抵押贷款和担保贷款的比重，建立固定资产贷款项目评估和管理制度，建立信贷资产质量监控考核制度和贷款责任制度等。通过规范化管理来预防风险，使商业银行的贷款资产能够投放到那些风险小而收益大的项目上。
第二，准备策略。它是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金，以避免风险发生后可能带来的破产打击。在现实的经营活动中，贷款呆账、经营亏损和其他重大事故造成商业银行资产损失是经常发生的。一旦发生，首先要用商业银行当年的收益抵补，收益不够则要用自有资本来补偿。银行的准备金包括第一准备金（现金资产）、第二准备金（短期证券等）和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而从收益中提留的资金，包括贷款呆账准备金与证券投资风险损失准备金。
第三，规避策略。它是指商业银行对资产负债等业务风险采取各种规避风险的措施。例如，在资产业务中，商业银行通过降低资产的平均期限或提高短期资产的比重及调整资产结构的策略来规避信用风险和流动性风险；在外汇业务中，商业银行采取付汇时用汇率不稳定且有下浮趋势的软货币，收汇时用汇率比较稳定且有上浮趋势的硬货币的方法来规避汇率风险；在投资项目选择中，商业银行将多种投资项目进行比较分析，权衡得失，选择风险较小的投资项目，避免风险过大的投资项目，等等。
第四，对称策略。它是指商业银行资产分配与负债的偿还期、各种利率档次以及币种相对称，以避免经营中出现“借短贷长”的问题，防止资金周转失灵，减少因流动性风险所造成的损失。对称策略强调银行根据资金来源与流转速度来决定流动性资产和盈利性资产的分配，做到短期负债对应短期资产，长期负债对应长期资产。这种偿还期对称策略的核心是用负债的期限结构去抑制资产的期限结构。有人认为这种策略过于保守，因为保持资产流动性还可以采用拆借资金等办法。对称策略还包括利率对称，就是资产与负债的利率档次的对称，可以用来避免利率风险。因为实行利率对称策略能控制住商业银行的利差和预期收益，及时调整资产和负债结构。
第五，分散策略。它是指商业银行将资金分配于贷款和证券投资时，尽量将贷款和证券的种类分散，避免集中于某种贷款或证券上。分散策略的理论基础是资产选择多样化原理，它认为要是商业银行资金集中地投放在某一类贷款或某一种有价证券上，风险相当大，一旦出现某种异常情况，如借款人违背还款承诺，或某类贷款因产业发生不景气，或市场利率发生剧烈波动，或投资证券暴跌等，商业银行就会受到很大损失。因此，分散策略主张商业银行尽量把资金投向分散化，分别投放在多种类别和期限的贷款和证券上，使各类资产在资产总额中只占一个较小的比重，这样各种资产盈亏波动就可以在一定程度上相互抵消，从而保证商业银行最终获得一个比较稳定的收益水平。
第六，制约策略。它是指商业银行采取一些制约性的措施来防范资产负债的风险，使风险损失降低到最低限度，从而相对提高收益水平。例如：在发放贷款时，商业银行要求借款人提供抵押品或担保人，一旦发生呆账，商业银行可按一定的法律程序处理贷款抵押品，或依法要求贷款担保人偿还贷款本息。贷款抵押品和担保人作为商业银行发放贷款的前提条件和防范风险的制约性措施，对借款人既能起到制约作用，又能起到督促作用。例如，以原材料作抵押的贷款，规定在没有偿还银行贷款本息前不能使用该原材料，企业要维持再生产，必须先偿还银行贷款本息，这就对借款人起到了制约作用。担保贷款的担保人在法律上要负连带偿还银行贷款的责任，所以贷款的担保人一方面对借款人的信誉要有所了解，另一方面又能起到督促借款人偿还银行贷款本息的作用。
第七，转移策略。它是指商业银行把资产负债风险转嫁给交易对手或者第三者而保证自身的利益，是商业银行控制风险损失的一种常用的策略。转移策略主要有市场转让、参加保险、套期交易、互换交易、期货交易、期权交易、金融衍生品交易等方式。市场转让是指商业银行把持有的风险资产通过市场交易转让出去，通常采取贷款资产证券化和证券风险资产转移的方法。参加保险是指商业银行要求借款人把抵押品等财产向保险公司投保，一旦发生意外损失就会得到赔偿，这样风险损失就转嫁给保险公司，银行收回贷款本息就有了保证。套期交易、互换交易、期货交易、期权交易、金融衍生品交易是指商业银行利用外汇市场、货币市场和金融期货市场进行套期交易、互换交易、期货交易、期权交易、金融衍生品交易来达到调整资产负债结构和利率结构，以转移或避免汇率风险和利率风险。
此外，还有风险补偿策略，就是商业银行利用自有资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其遭受的某种风险损失，以保持其业务经营的稳定。
第五节商业银行业务经营风险管理的方法
一、缺口管理法
缺口管理法是衡量利率变动对银行当期收益的影响，进行利率风险管理的一种方法。具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段（如1个月以下，1到3个月，3个月到1年，1到5年，5年以上）。在每个时间段内，用利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。缺口分析中的假定利率变动可以通过多种方式来确定，如根据历史经验确定，根据银行管理层的判断确定和模拟潜在的未来利率变动等方式。
商业银行在利率变动周期的不同阶段上通过灵活调整其缺口状态，不仅可以避免利率风险，而且可以扩大银行利差，争取最大收益。若商业银行预测未来市场利率将上升，要尽可能扩大浮动利率资产，减少浮动利率负债，即把固定利率资产转化为浮动利率资产，而把浮动利率负债转化为固定利率负债；当商业银行预测未来市场利率将要下降时，应尽可能扩大浮动利率负债，减少浮动利率资产，即把浮动利率资产转化为固定利率资产，而把固定利率负债转化为浮动利率负债。商业银行为了避免利率风险，可以采取比较保守的缺口管理方式，即在合理限度内，通过维持一个利率敏感性目标比率，以零缺口或近似零缺口方式，来管理周期性利率变动和利差幅度。例如：
假设浮动利率资产的收益率为10%，而浮动利率负债的成本为8%，这家银行就持有两个百分点的利差。在采取零缺口战略时，市场利率的变化在资产与负债双方都有反映。假如资产收益率上升为12%，而筹资成本提高到10%，则利差依然不变。
缺口管理法是对利率变动进行敏感性分析的方法之一，是银行业较早采用的利率风险管理方法。因为其计算简便、清晰易懂，目前仍然被广泛使用。但是，缺口分析也存在一定的局限性。第一，缺口分析假定同一时间段内的所有头寸到期时间或重新定价时间相同，因此忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异。在同一时间段内的加总程度越高，对计量结果精确性的影响就越大。第二，缺口分析只考虑了由重新定价期限的不同而带来的利率风险，即重新定价风险，未考虑当利率水平变化时，因各种金融产品基准利率的调整幅度不同而带来的利率风险，即基准风险。同时，缺口分析也未考虑因利率环境改变而引起的支付时间的变化，即忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异。第三，非利息收入和费用是银行当期收益的重要来源，但大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响。第四，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。第五，缺口管理要求利率循环周期相当长，以便商业银行有足够的时间调整缺口。第六，缺口管理要求银行对利率变化进行准确的预测，如果对利率变化预测有误，在调整缺口时发生错误，也会给银行利差收入带来损失。此外，商业银行在激烈的竞争中改变资产负债结构，调整缺口，往往受其他商业银行的影响和制约，特别是大多数银行都有相同的预期而执行同一调整战略时，缺口调整就更加不容易。
